排行，世界上哪些国家个人赋税最多？
时间:2023-09-27 08:07 来源:海尚出国 作者海尚:小海 点击:次
比较世界各国的税率是一件很难而且很有趣的事情。税法在很多国家都是非常复杂的，而且在同一个国家和地区的税收负担对不同群体都是不同的，目前全球各国最主要的税种有销售税（增值税/商品及服务税/营业税)、企业所得税和个人所得税等三大类。
个人所得税最早起源于1799年的英国。个人所得税还有一个传奇名称叫“罗宾汉税种”——罗宾汉是一个极富传奇色彩的英雄人物，相传其活跃于1160年至1247年间，而“劫富济贫”无疑是对其人生的精准描述，基于两者的相似性，个人所得税在西方也有“罗宾汉税种”之称。
个人所得税目前已经成为世界各国普遍开征的一个税种，而无论是发达国家，还是发展中国家，都在努力发挥个人所得税的收入分配调节作用，以缓解收入差距扩大，体现社会的公平、公正。个人所得税在不同的国家虽然采取的制度不一样，有以美国为代表的统一超额累进税率、以德国为代表的分类综合所得税制，以及以俄罗斯为代表的单一税率。
从主要经济体的个人所得税税率上限来看，个税排名最高的是北欧国家德芬兰、丹麦和亚洲的日本，均以超过55%位居前三。他们都是发达国家，虽然个税高，但人均收入高，社会福利待遇也好。
个税相对较低的国家有南美洲的巴西和中东地区的埃及以27.5%排名靠后，以及北美洲的加拿大只有30%左右，加拿大还是发达国家，可以说是世界上最适宜定居的国家之一。
我国个税最高达45%，虽然排名中等，不及芬兰、丹麦、日本、奥地利及瑞典等国，却和澳大利亚、法国、德国、韩国、英国处于同一水平，同时高于意大利、瑞士、挪威、美国，而不同的是我国还是发展中国家，因此我国个税看起来不高，其实还是蛮高的。当然，我国是社会主义国家，对收入较高的人群提高个人所得税，也是平衡社会财富减少贫富差距的一种方法。
英国个税
虽然英国的这部税法是世界上第一部个人所得税法，但是它非常详尽，有124条、127页之多。英国的税法非常“罗宾汉”，将劫富济贫进行到了极致。穷人少上甚至不上税，富人多上甚至上一半的工资的税。
英国的高纳税群体有160万人，他们年薪达到了 £46,350，也就是40w RMB，需要支付部分40%甚至是45%的税率，负担着整个国家1/4的个人所得税。而其中大概有43.8%的人不用纳税，也就是有3千万人的工资全部可由自己分配。
英国个人所得税指英国对个人所得征收的一种税，纳税义务人是英国居民和非居民。凡于一个征税年度内在英国居住总计大于等于183天者即被视为英国居民，否则为非居民。对于英国居民，英国政府对其在世界各地取得的收入征税，非英国居民仅被征收在英国境内所得收入的税。目前，英国个税起征点为年薪11850英镑，超过起征点部分，在扣除抚养费、慈善捐款等多项费用后开始计算。
美国个税
美国的个人所得税制度始于20世纪初期，最初仅针对富人征税。随着时间的推移，个人所得税逐渐向中产阶层和最终向所有纳税人开放。在第二次世界大战期间，联邦政府大量增加了开支并增加了个人所得税的税率，以筹集更多的经费用于战争。此后，美国的个人所得税制度在减免政策和税率方面不断调整，以适应不同时期的社会和经济需求。
美国的个人所得税主要由联邦和州两个层面的税法构成。联邦个人所得税由联邦税法规定，州个人所得税则由各个州的税法规定。对于纳税人来说，每年需要向联邦政府和所在州政府报税。联邦个人所得税根据税前收入的不同，按照一定的比例征收，称为渐进税率制。税率分为七个档次，税率从10%到37%不等。同时，联邦个人所得税规定了一些减免和免税额，例如个人免税额、子女抚养减免等，可以在计算税款时进行相应的抵扣。
美国联邦个人所得税的税率如下表所示：
| 档次 | 收入范围 | 税率 |
| 1 | 0 - $9,700 | 10% |
| 2 | $9,701 - $39,475 | 12% |
| 3 | $39,476 - $84,200 | 22% |
| 4 | $84,201 - $160,725 | 24% |
| 5 | $160,726 - $204,100 | 32% |
| 6 | $204,101 - $510,300 | 35% |
| 7 | over $510,300 | 37% |
美国联邦个人所得税规定了一些减免和免税额，可以减轻纳税人的税负。以下是一些常见的减免和免税额：个人免税额：$12,000（2018年），$12,200（2019年），$12,400（2020年） 子女抚养减免：每个符合条件的子女最高可减免$2,000 房屋抵押贷款利息减免：最高可减免$10,000 医疗保险费用减免：减免额度取决于个人收入和保费 慈善捐款减免：可以抵扣个人收入的一定比例。
相比以上高税收国家，圣基茨和尼维斯的个人税收制度被认为是世界上最好的制度之一。作为圣基茨税务公民，全球收入、遗产、财富和赠与都不征税，仅当房产在购买之日起12个月内出售时才征收资本利得税（税率为20%）。圣基茨的个人所得税的税率因年收入而有所不同，具体如下：
- 3.5% 适用于收入在1,000-6,500东加勒比元之间的员工；
- 10% 适用于工资从6,500-8,000东加勒比元的员工；
- 12% 适用于年薪超过8,000东加勒比元的员工。
由此可见，圣基茨的个人税收待遇非常好，圣基茨和尼维斯政府投资入籍计划只要向国家基金捐款25万美元起就能够获得公民身份，享受更多福利待遇！
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